Kiegészítő Melléklet A 2012 Évi Zárszámadáshoz A 249/2000(XII24) Kormányrendelet

kiegészítő melléklet a 2012. évi zárszámadáshoz a 249/2000.(xii.24.) kormányrendelet alapján: * a.)a költségvetési előirányzato

Kiegészítő melléklet a 2012. évi zárszámadáshoz
A 249/2000.(XII.24.) kormányrendelet alapján:
*
A.)A költségvetési előirányzatok egyeztetését a költségvetési
beszámoló 23. számú űrlapján mutatja be önkormányzatunk
Az eredeti kiadási előirányzatok összege 2.609.914 e Ft
A módosított kiadási előirányzatok összege 2.931.380 e Ft
A teljesített kiadási előirányzat összege 3.125.851 e Ft
Az eredeti bevételi előirányzatok összege 2.609.914 e Ft
A módosított bevételi előirányzatok összege 2.931.380 e Ft
A teljesített bevételi előirányzat összege 3.689.910 e Ft
*
B.)A pénzforgalmat a költségvetési beszámoló 24. számú űrlapja
tartalmazza az alábbiak szerint:
Bevételek: 3.645.936 e Ft
Kiadások: 3.125.851 e Ft
A két táblázat teljesítési adatai a pénzforgalom nélküli bevételek
összegével (43-974 e Ft) térnek el egymástól.
*
A befektetett eszközök állományának alakulását a költségvetési
beszámoló 38. számú űrlapja tartalmazza részletesen, főkönyvi
számonként, bruttó érték és értékcsökkenés bontásban.
Az eszközök nettó értéke az önkormányzati mérleggel egyezően 3.836.497
e Ft, melyből a 0-ra leírt eszközök bruttó értéke 349.658 e Ft. Az
űrlap a befektetett eszközök közül nem tartalmazza a folyamatban lévő
beruházások és befektetett pénzügyi eszközök értékét.
*
C.) A költségvetési szervek létszámát és személyi juttatásait a
költségvetési beszámoló 35. számú űrlapja tartalmazza.
Az űrlap részletesen tartalmazza a teljes munkaidőben, a
részmunkaidőben foglalkoztatott dolgozók és az állományba nem tartozók
személyi juttatásait, valamint a személyi juttatásokhoz kapcsolódó
létszámadatokat. A 2012. évi személyi juttatások összesen adata
550.812 e Ft melyhez 240 fő átlagos statisztikai létszám tartozik.
*
D.)A feladatmutatók állományának alakulását a költségvetési
beszámoló 37. számú űrlapja mutatja be.
Az űrlap az önkormányzat valamennyi feladatmutatóját és
teljesítménymutatóját tartalmazza, amely szakfeladatokkal kapcsolatban
bevétele illetve kiadása az év folyamán felmerült.
E.) Az önkormányzati alrendszer sajátos gazdálkodásához kapcsolódó
elszámolások:
*
EA.) A normatív, a normatív kötött felhasználású állami
hozzájárulás és a mutatószámok, feladatmutatók állományának
alakulását az önkormányzatra összesített költségvetési beszámoló
garnitúra 31-es számú és 51. számú űrlapjai tartalmazzák.
A 2012. évi elszámolás adatai szerint a 31. számú űrlap alapján
Kunszentmiklós Város Önkormányzatát 2.808.898 Ft összegű
többlettámogatás illeti meg, az 51.- számú űrlap alapján
önkormányzatunknak 6.141.017,- Ft összegű visszafizetése keletkezett.
*
EB.) Kunszentmiklós Város Önkormányzata 2012. évben cél- és
címzett támogatást nem vett igénybe.
*
EC.) A központosított előirányzatok és egyéb kötött támogatások
elszámolása önkormányzati szintre összesítve a Magyar
Államkincstár felé a beszámoló garnitúra 33. számú űrlapjának
felhasználásával történt.
2012. december 31-ig rendelkezésre bocsátott 9.723 e Ft összegű
központosított előirányzatból az önkormányzat intézményei 8.523 e Ft
összeget ténylegesen felhasználtak. Önkormányzati feladatellátást
szolgáló fejlesztések normatíva 1.199 e Ft összegben nem került a
tárgyév december 31.-ig felhasználásra. Egyéb központi támogatásként
2012. évben önkormányzatunkhoz került 120.000 e Ft összegű támogatás,
mellyel 2014. január 31-ig kell elszámolni. A pénzösszeg utalása
december hónapban történt s jelentős részéből már a szállítói számlák
kiegyenlítése történt meg.
*
ED.) A jövedelemkülönbség mérsékléssel kapcsolatos elszámolást a
költségvetési beszámoló 50. számú melléklete részletezi. Az űrlap
adatai alapján Kunszentmiklós Város Önkormányzata a Magyar
Államkincstártól a 2012. év adóerő-képességével kapcsolatosan
933.284 Ft összegű SZJA támogatást fog kapni a 2013. év folyamán.
*
EE.) Az önhibájukon kívül hátrányos helyzetben lévő települési
önkormányzatok támogatásának elszámolása: Kunszentmiklós Város
Önkormányzata 2012évben 2 pályázatot is adott be erre a célra, de
a pályázaton támogatásban nem részesült.
*
EF.) Az előző évi kötelezettségvállalással terhelt normatív,
kötött felhasználású támogatások illetve központosított
előirányzatok előirányzat maradványának elszámolása: A 2011.
beszámolóban 3.906 e Ft esélyegyenlőségi támogatás és 8.234 e Ft
összegű önkormányzati feladatellátást szolgáló normatíva valamint
3048 e Ft összegű egyéb központi támogatás került kimutatásra,
mellyel a 47 számú űrlapon számolt el önkormányzatunk.
*
EG.) A többcélú kistérségi társulások támogatásának jogcím
szerinti elszámolása, valamint a mutatószámok, feladatmutatók
alakulása: A Felső Kiskunsági és Duna- melléki Többcélú Kistérségi
Társulás önálló munkaszervezettel rendelkezik, költségvetését,
beszámolóját önállóan végzi,Kunszentmiklós Város Önkormányzatával
tervezési beszámolási adatszolgáltatási kapcsolata nincs.
*
F.) Az irányító szerv év végi maradvány-elszámolási számlájának
forgalma: Kunszentmiklós Város Önkormányzata maradvány-elszámolási
számlával nem rendelkezik.
*
G.)A letéti számla pénzforgalma: Kunszentmiklós Város
Önkormányzata letéti számlával nem rendelkezik.
*
H.) A központi költségvetésből és egyéb forrásból folyósított
ellátások részletezése: Ezeket az ellátásokat a költségvetési
beszámoló 12.számú és 16. számú űrlapjai mutatják be.
Kunszentmiklós Város Önkormányzata 2012. évben 138.417 e Ft
összegű ellátást folyósított különböző szociális jellegű
juttatásokra.
Az Önkormányzat költségvetési támogatásként a 16. számú űrlapon
részletezett feladatokra 642.297 e Ft összegű önkormányzati
költségvetési támogatásban részesült.
*
I.) A követelések és kötelezettségek állományának alakulása: A
követelések részletezését a költségvetési beszámoló 58. számú
űrlapja mutatja be. A tárgyévi nyitóállomány összege 49.408 e Ft
összegű volt, mely az év végére 88.052 e Ft összegű
záró-állományra változott. Önkormányzatunknál növekedett a
gépjárműadóval kapcsolatos követelés, és a helyi adókkal
kapcsolatos követelés is, ez okozza a követelések összesen
jelentős mértékű (181,69 %) növekedését. A Kötelezettségek
részletes bemutatását a költségvetési beszámoló 59. számú űrlapja
tartalmazza. Az előző évi záró-állomány 1.798.189 e Ft, míg a
tárgyévi záró-állomány 1.584.976 e Ft összegű kötelezettség. A
kötelezettségek összegének 11,86 % arányú csökkenését a kötvény év
végi értékelése okozza.
*
J.) Kunszentmiklós Város Önkormányzata számviteli politikájában
megfogalmazottak szerint csak az adóbevételekkel kapcsolatosan él
az értékvesztés elszámolásának lehetőségével, az önkormányzati
beszámolóban az 57. számú űrlapon kerültek az értékvesztés adatai
bemutatásra, csak az adósokkal kapcsolatosan.
*
K.) Kunszentmiklós Város Önkormányzata számviteli politikájában
megfogalmazottak szerint nem választotta a piaci értékelés
módszerét, értékhelyesbítés könyveiben, 2012-ben nem került
elszámolásra.
*
M.) Az adósságállomány évenkénti alakulása: Az önkormányzati
beszámoló 44 űrlapja mutatja be részletesen az adósságállomány
alakulását, mely Kunszentmiklós Város Önkormányzata esetében
összesen adatokban 1.545.981 e Ft összegű deviza alapú és 18.903 e
Ft összegű forintban fennálló tartozásállományt jelent. A svájci
frank alapú tartozás az 1.538.216 e Ft összegű kötvénykibocsátás
2012. december 31-i értékelés szerinti összege és az ultrahang
lízingszerződés 7.765 e Ft tartozásállománya. A forintban fennálló
tartozás a Mentőállomás építésére felvett hitel összege, és az
ügyeleti gépjármű hitel kötelezettségei teszik ki.
*
N.) A kötelezettségvállalások állományának alakulása, ezen belül
elkülönítetten az Európai Uniós támogatási programok
kötelezettségvállalásának és finanszírozásának alakulása:
Kunszentmiklós Város Önkormányzata ilyen programokkal
kapcsolatosan nem vállalt kötelezettséget ezért a 2012. évi
önkormányzati beszámolóban erre vonatkozóan adatszolgáltatási
kötelezettsége sem keletkezett.
A Polgármesteri Hivatal bevételeinek és kiadásainak szöveges
bemutatása:
Bevételek
Intézményi működési bevételek teljesülés 50,17 %
A működési bevétel összesen 10.190 e Ft-tal kisebb a módosított
előirányzat összegénél. A jelentős eltérés oka, hogy 2011 évben még az
önkormányzat és a Polgármesteri Hivatal bevételei és kiadásai együtt
voltak, 2012. január 1-jétő kezdődően a kiadásokat és bevételeket
külön kell kezelni az önkormányzat és Polgármesteri Hivatal
tekintetében. A költségvetés tervezésekor és az év során nem minden
esetben sikerült teljes körűen szétválasztani a költségeket, ez okozza
a jelentős eltérést a módosított előirányzathoz képest. .
Felhalmozási bevételek a Polgármesteri Hivatalnak ilyen bevétele nem
volt.
Kiadások
Személyi juttatások teljesítése: 98,25 %.,mely mint a 2 lapos
táblázaton jól látható az egyes sorok között 10 %-ot meghaladóan is
eltér a módosított előirányzattól.
A köztisztviselői alapilletmények, a Munka Törvénykönyve szerint
foglalkoztatottak illetménye, az illetménykiegészítés és a pótlékok
soron jelentős összegű bérmaradvány keletkezett melyet cafeteria
juttatásként használtunk fel.
TB és egyéb járulékok szorosan kötődnek a bérjellegű juttatásokhoz
amint azt a teljesítés (88,7%) is mutatja. A táppénz hozzájárulás
összege, valamint a bérben a betegszabadság előre nem látható ezért
beszámoláskor a teljesítés összege torzítja a mutatószámokat.
Dologi kiadások
A teljesítés összesen 78,24 % -os.
Jelentős többletkiadás jelentkezik az
- hajtó és kenőanyag
- bérleti és lizingdíjak,
- kiküldetés,
soron.
A teljesítési adatok vizsgálata során a hajtó és kenőanyag
túlteljesítés oka ez egyre növekvő benzinköltséggel magyarázható,
melyet előre reálisan tervezni nem tudtunk.A bérleti és lizíngdíjak a
fénymásoló bérlés költségei. A túlteljesítés oka a járásnak és
tankerületnek szolgáltatott információk sokasága. A belföldi
küldetésnél is jelentkeztek a járás kialakításával kapcsolatos
rendkívüli kiadások. A hivatal egész évben a takarékos gazdálkodásra
törekedett, de év közben több termék és szolgáltatás bekerülési
költsége jelentősen emelkedett, ami befolyásolta a szűkre szabott
mozgásteret.
- Épületeinknél csak állagmegóvási munkálatokat tudunk végezni
pályázati források hiányában, mely részben az egyéb készlet
beszerzéseknél (áruk és egyéb karbantartáshoz szükséges anyagok),
másrészt karbantartási kiadásként (szolgáltatási kiadások ) kerültek
könyvelésre.
- Az egyéb üzemetetési és fenntartási kiadásokat a már megszokott
formában külön, főbb kiadáscsoportonként mutatjuk be.
Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet a zárszámadás megvitatására, és
a rendelet megalkotására.
Kunszentmiklós, 2013. április 16.
Bődi Szabolcs s.k.
polgármester
1. sz. melléklet
Normatíva elszámolás 2012
2. sz. melléklet
INTÉZMÉNYI NORMATÍVA ELSZÁMOLÁS 2012.
3. sz. melléklet
Központosított előirányzatok felhasználása
4. sz. melléklet
Az Önkormányzat vagyonösszetétele intézményenként
5. sz. melléklet
Kunszentmiklós Város Önkormányzatának fennálló kötelezettségei 2012.
december 31-én
6. sz. melléklet
Önkormányzat 2012. évi pénzforgalmi bevételekről és kiadásokról
7. sz. melléklet
Önkormányzat egyéb üzemeltetési és fenntartási szolgáltatások kiadásai
8. sz. melléklet
Polgármesteri Hivatal 2012. évi pénzforgalmi bevételekről és
kiadásokról
9. sz. melléklet
Polgármesteri Hivatal egyéb üzemeltetési és fenntartási szolgáltatások
kiadásai
10. sz. melléklet
Sportközpont 2012. évi pénzforgalmi bevételekről és kiadásokról
11. sz. melléklet
Sportközpont 2012. évi beszámoló szöveges indoklása
---------------------------------------------------
12. sz. melléklet
Egészségügyi Központ 2012. évi pénzforgalmi bevételekről és
kiadásokról
13. sz. melléklet
Egészségügyi Központ Költségvetés teljesítése 2012. január
1-2012.december 31.-ig
14. sz. melléklet
Egészségügyi Központ 2012. évi beszámoló szöveges indoklása
15. sz. melléklet
Napsugár Bölcsőde Kunszentmiklós 2012. évi pénzforgalmi bevételekről
és kiadásokról
16. sz. melléklet
Varga Domokos ÁMK 2012. évi pénzforgalmi bevételekről és kiadásokról
17. sz. melléklet
Varga Domokos ÁMK 2012. január 1-től-2012. december 31-ig Felújítási,
felhalmozási kiadások tételes kimutatása
18. sz. melléklet
Varga Domokos ÁMK 2012. év szöveges értékelése
19. sz. melléklet
Virágh Gedeon Szakközépiskola és Szakiskola 2012. évi pénzforgalmi
bevételekről és kiadásokról
20. sz. melléklet
Virágh Gedeon Szakközépiskola és Szakiskola Felújítási, felhalmozási
kiadások tételes kimutatása,
Kunszentmiklós Város Önkormányzat Képviselő-testületének
…./2013. (..) önkormányzati rendelete
Kunszentmiklós Város Önkormányzat
2012. évi költségvetésének végrehajtásáról
Kunszentmiklós Város Önkormányzat Képviselő-testülete Magyarország
helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 143. § (4)
bekezdés c) pontjában kapott felhatalmazás alapján, az Alaptörvény 32.
cikkének (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében
eljárva, a Szervezeti és Működési Szabályzatról szóló 5/2012.(II.16.)
önkormányzati rendelet 2. melléklet 1.3 a) pontjában biztosított
véleményezési jogkörében eljáró Pénzügyi és Ügyrendi Bizottság
véleményének kikérésével a következőket rendeli el:
A rendelet hatálya
1.§ A rendelet hatálya kiterjed Kunszentmiklós város Önkormányzat
Polgármesteri Hivatalára, önállóan működő és gazdálkodó és önállóan
gazdálkodó költségvetési szerveire.
Kiadási előirányzatok
2.§ (1) Az Önkormányzat és a költségvetési szervek működési célú
kiadásainak összegénekeredeti előirányzata 1.869.190 e Ft módosított
előirányzata 2.155.662 e Ft teljesítési adata 2.059.621e Ft, ebből a
személyi juttatások összegének eredeti előirányzata 542.215 e Ft,
módosított előirányzata 555.265 e Ft, teljesítési adata 550.812 e Ft
Ft munkaadókat terhelő járulék összege eredeti előirányzata 146.283 e
Ft, módosított előirányzata 153.123 e Ft teljesítési adta 138.679 e Ft
ebből a szociális hozzájárulási adó teljesítési adata 138679 e Ft. A
dologi kiadás összegének eredeti előirányzata 372.255 e Ft módosított
előirányzata 498.512 e Ft, teljesítési adata 561.992 e Ft. A működési
célú pénzeszköz átadás, ellátottak pénzbeli juttatásai eredeti
előirányzatként 83.250 e Ft, módosított előirányzatként 193.299 e Ft
teljesítési adataként 209.278e Ft. Egyéb támogatás összege 0Ft.
(2) Az önkormányzat és a költségvetési szervek működési kiadásait az
1. számú melléklet tartalmazza.
(3) Az önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásokat,
szociális rászorultságú jellegű ellátásokat a rendelet 2. melléklete
tartalmazza.28.950 e Ft eredeti előirányzat,130.986 e Ft módosított
előirányzat és 143.539 e Ft teljesítési összeggel.
(4) Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló
programok, projektek kiadásainak, valamint az önkormányzat ilyen
projektekhez történő hozzájárulásainak összege eredeti és módosított
előirányzata 397.034 e Ft, teljesítési adata 121.253 e Ft, melyet a 3.
melléklet tartalmaz.
3.§ (1)Az önkormányzat és a költségvetési szervek felhalmozási
kiadásainak teljesítés összege157.169 e Ft, ebből intézményi beruházás
teljesítési adata 14.381 e Ft Felújítás teljesítési adata15.628 Ft,
lakástámogatás 0 Ft egyéb felhalmozási kiadás 0 Ft.
(2) Az önkormányzat és a költségvetési szervek felhalmozási kiadásait
az 1. melléklet tartalmazza.
(3) Az önkormányzat nevében végzett beruházások, felújítások
kiadásainak összege Ft, amit beruházásonként, felújításonként
részletezve- az Európai Uniós bevételek kivételével – a rendelet 4. és
5. melléklete tartalmaz.
(4) Az intézmény i finanszírozás összegét intézményenként és
összesítve a 6. melléklet tartalmazza. Eredeti előirányzat összege
698.438 e Ft, módosított előirányzat 767.662 e Ft a teljesítés összege
749.798 e Ft.
Bevételi előirányzatok
4.§ (1) az önkormányzat és a költségvetési szervek bevételeinek
összege Ft
(2) Az önkormányzat adóbevételeinek eredeti és módosított előirányzata
286.800 e Ft, a teljesítés összege 257.408 e Ft. Az adóbevételeket a
rendelet 7. melléklete tartalmazza.
(3) Az önkormányzat normatív hozzájárulásokból, támogatásokból, a
központi költségvetésből származó egyéb költségvetési támogatásokból
származó bevétele eredeti előirányzata 635.160 e Ft, módosított
előirányzata 733.765 e Ft a teljesítés összeg 733.950 e Ft, melyet a
rendelet 8. melléklete tartalmaz.
(4) Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló
programok projektek bevételeinek összege eredeti és módosított
előirányzat 351.392 e Ft a teljesítés 110.831 e Ft összegű, melyet a
rendelet 9. melléklete tartalmaz.
(5) Az önkormányzati kötvénnyel kapcsolatos bevételek összege Ft.
(6) Az önkormányzat felhalmozási egyéb bevételeinek összege eredeti
előirányzata 94.883 e Ft, módosított előirányzata 92.210 e Ft
teljesítési adata 20.367 e Ft, melyet a 10. melléklet tartalmaz.
(7) Az önkormányzat tárgyi eszköz értékesítésből származó bevételeinek
összege eredeti előirányzata 74.200 e Ft, módosított előirányzata
14.264 e Ft a teljesítés adata 34.361e Ft, melyet a 11. melléklet
tartalmaz.
(8) Az önkormányzat osztalék, hozam bevételének eredeti és módosított
előirányzat összege 7.000 e Ft, teljesítési összeg 6.849 e Ft, melyet
a 12. melléklet tartalmaz.
Működési céltartalék
5.§ Az önkormányzat az elmaradt bevételek pótlására szolgáló működési
céltartalék eredeti és módosított előirányzatának összege 30.647.000,-
Ft, teljesítés nem történt. Az adatokat a 13. melléklet tartalmazza.
Hiteltörlesztés
6. § A képviselő-testület a hiteltörlesztési kiadásokat 70.348 eFt
eredeti és módosított előirányzattal és 33.551 e Ft teljesítési
adattal hagyja jóvá.
Kötvénnyel kapcsolatos kiadások
7.§ A képviselő-testület a kötvénnyel kapcsolatos kiadásokat 21.271 e
Ft eredeti és módosított előirányzattal valamint 145.777 e Ft összegű
teljesítési adattal a 15. melléklet szerint hagyja jóvá..
Közvetett támogatások
8.§ A Képviselő-testület a helyi adók bevételét csökkentő
mentességekből és kedvezményekből származó bevétel kiesés, az
intézményi ellátottak kedvezményes étkeztetése miatt a közvetett
támogatások összegét a 16. sz. melléklet szerint 30.910 e Ft összegben
hagyja jóvá.
Előirányzat felhasználási ütemterv
9.§ Az előirányzat felhasználási ütemterv a költségvetés 17.
melléklete a beszámolóban bemutatása már nem időszerű.
Többéves kihatással járó döntések
10.§ A többéves kihatással járó döntések évenkénti kötelezettség
megoszlását az elfogadott költségvetés 18. számú melléklet
tartalmazza. A beszámoló más formában tartalmazza a teljesítési
adatokat. (hiteltörlesztés)
A létszámkeret
11.§ (1) az önkormányzat költségvetési szerveinek létszámkeretét a 19.
melléklet tartalmazza.
(2) A közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként a 20.
melléklet tartalmazza.
Záró rendelkezések
12.§ (1) A Képviselő-testület a 2012. évi összevont pénzmaradvány
felhasználásáról a következő döntést hozza: Az összes korrigált
pénzmaradvány a kötvény pénzeszközeinek figyelembevételével negatív
előjelű.
(2) A beszámoló készítése előtt a mérleg alátámasztó tételek
leltározásával egyidejűleg az üzemeltetésre átadott eszközök
leltározása megtörtént.
(3) A Polgármesteri Hivatalnál és az Önkormányzat által fenntartott
intézményeknél amennyiben a tulajdon védelme megfelelően biztosított
és ellenőrzött, valamint az eszközökről és az azok állományában
bekövetkezett változásokról folyamatosan részletező nyilvántartást
vezetnek mennyiségben és értékben, akkor az államháztartás szervezetei
beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló
249/2000. (XII. 24.) Kormány rendelet 37. § (1) bekezdés szerinti
leltározást elegendő két évenként végrehajtani.
(4) Ez a rendelet kihirdetése napján lép hatályba.
(5) Hatályát veszti Kunszentmiklós Város Önkormányzat
Képviselő-testületének Kunszentmiklós Város Önkormányzatának 2012. évi
költségvetéséről szóló 3/2012. (II. 16.) önkormányzati rendelete.
Bődi Szabolcs dr. Kelemen Henrietta
polgármester jegyző
Előzetes hatásvizsgálat
A tervezett jogszabály jelentősnek ítélt hatásai:
1. A tervezett jogszabály társadalmi, gazdasági, költségvetési hatása:
Az államháztartási törvény és a végrehajtására kiadott kormányrendelet
a beszámoló készítését és a beszámoló készítés határidejét
meghatározza a helyi önkormányzatok számára. A határidők be nem
tartása a központi normatíva megvonását jelenti.
2. Környezeti és egészségi következményei:
Nem mérhető hatás.
3. Adminisztratív terheket befolyásoló hatások: Adminisztratív terhek
nem változnak.
4. A jogszabály megalkotásának szükségessége, a jogalkotás
elmaradásának várható következményei:
Az államháztartásról 2011. évi CXCV. törvény 83. § (6) bekezdés b)
pontja szerint „Ha a helyi önkormányzat, nem fogadja el a
költségvetési évet megelőző évre vonatkozó zárszámadását, a helyi
önkormányzatokért felelős miniszter az a)–c) pont szerinti
kötelezettség teljesítésére meghatározott határidő utolsó napját
követő hónap első napjától a mulasztás megszüntetéséig a nettó
finanszírozás alapján a helyi önkormányzatot,… megillető összeg
folyósítását felfüggeszti.
5. A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi
és pénzügyi feltételek:
A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és
pénzügyi feltételek rendelkezésre állnak.
1. sz. melléklet
Kiadások összesen
2. sz. melléklet
Szociális támogatások
3. sz. melléklet
Európai Uniós felhalmozási kiadások
4. sz. melléklet
Felhalmozási kiadások
5. sz. melléklet
Felújítási kiadások
6. sz. melléklet
Önkormányzat intézményi finanszírozás kiadásai
7. sz. melléklet
Önkormányzat adóbevételei
8. sz. melléklet
Központi bevételek
9. sz. melléklet
EU-s felhalmozási egyéb bevétel
10. sz. melléklet
Felhalmozási egyéb bevétel
11. sz. melléklet
Tárgyi eszköz értékesítés
12. sz. melléklet
Osztalékok és hozamok
13. sz. melléklet
Működési tartalék
14. sz. melléklet
Hiteltörlesztés
15. sz. melléklet
Finanszírozási célú pénzügyi műveletek bevételei, kiadásai
16. sz. melléklet
Közvetett támogatások
17. sz. melléklet
Önkormányzat létszámkerete
18. sz. melléklet
Közfoglalkoztatottak száma költségvetési szervenként
19. sz. melléklet
Könyvvizsgálói jelentés