Felcsút KözségI ÖNKORMÁNYZAT ÉVES ELLENŐRZÉSI TERV 2017 Ezen Terv

felcsút községi önkormányzat éves ellenőrzési terv 2017. ezen terv a korábbi években elvégzett ellenőrzések tapasztalatait és a 20

Felcsút KözségI ÖNKORMÁNYZAT
ÉVES ELLENŐRZÉSI TERV
2017.
Ezen terv a korábbi években elvégzett ellenőrzések tapasztalatait és a
2017. évre vonatkozó kockázatelemzés eredményének figyelembe vételével
készült.*
Ellenőrizendő államháztartási szervezet/ költségvetési szerv
Az ellenőrzésre vonatkozó stratégia (ellenőrzés célja, tárgya,
ellenőrzött időszak)
Az ellenőrzés típusa (**)
Az ellenőrzés ütemezése (***)
Erőforrás szükségletek (****)
Felcsút Községi Önkormányzat,
Ellenőrzés célja: települési támogatások keretében nyújtott ellátások
ellenőrzése 2016. évi állami támogatás igénylése és elszámolása
megfelelő-e
Ellenőrzés tárgya: a települési támogatások keretében nyújtott
ellátások megállapítása a vonatkozó önkormányzati rendelettel és
törvényi előírásokkal összhangban történik-e
Ellenőrizendő időszak: 2016. év
Azonosított kockázat:
*
forráshiány,
*
összetett igénylési és elszámolási szabályok.
Pénzügyi és szabályszerűségi ellenőrzés
Az ellenőrzés végrehajtása: 2017. I. félév
Jelentés készítése: 2017. június 30.
A külső szolgáltató által kerül meghatározásra.
Tervezett szükséglet: 20 belső ellenőri nap
Felcsút Községi Önkormányzat,
Ellenőrzés célja: Az adófolyószámlákon nyilvántartott túlfizetések
visszautalása kezelésének, az adóigazolások, valamint az adó- és
értékbizonyítványok kiállítási gyakorlatának ellenőrzése
Ellenőrzés tárgya: adótúlfizetések, adóigazolások, adó- és
értékbizonyítványok
Ellenőrizendő időszak: 2016. év
Azonosított kockázat:
- a jogszabályi rendelkezésekkel való összhang
Pénzügyi ellenőrzés
Az ellenőrzés végrehajtása: 2017. I. félév
Jelentés készítése: 2017. június 30.
A külső szolgáltató által kerül meghatározásra.
Tervezett szükséglet: 10 belső ellenőri nap
Felcsút Községi Önkormányzat,
Ellenőrzés célja: Vagyonrendelet mellékletében szereplő vagyon
besorolásának ellenőrzése ( a besorolás megfelel-e a jogszabályokban
foglalt rendelkezéseknek)
Ellenőrzés tárgya: az Önkormányzat vagyonának vizsgálata
Ellenőrizendő időszak: aktuális időszak
Azonosított kockázat:
- dokumentálási szabálytalanságok,
- jogszabályi rendelkezések összetettsége
Szabályszerűségi ellenőrzés
Az ellenőrzés végrehajtása: 2017. II. félév
Jelentés készítése: 2017. december 15.
A külső szolgáltató által kerül meghatározásra.
Tervezett szükséglet: 10 belső ellenőri nap
Soron kívüli vizsgálat és tanácsadás
Rendelkezésre álló időkeret: 5 belső ellenőri nap
* Alátámasztó dokumentumok: az ellenőrzési tervet megalapozó
elemzések, különösen a kockázatelemzés dokumentumai.
** A 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet alapján.
*** Az ellenőrzések időtartama és az ellenőrzési jelentések
elkészítésének határideje.
**** Az ellenőrzésekhez rendelt becsült ellenőrzési erőforrások:
becsült időszükséglet és emberi erőforrás.
Az ellenőrzési tervet megalapozó elemzések és a kockázatelemzés
eredményének összefoglaló bemutatása:
Az Önkormányzat 2017. évi éves ellenőrzési tervének összeállításakor a
stratégia kiinduló pontja, hogy a belső ellenőrzésnek hozzáadott
értéket kell teremteni. Ez a hozzáadott érték a gazdálkodás jobb
átláthatósága, a legjobb gyakorlatok népszerűsítése és a megalapozott
javaslatok végrehajtásával teremtődik meg.
Kiemelt cél a folyamatosan változó jogszabályi környezet és az
Önkormányzat működési összhangjának megteremtése, a vagyonvédelem, a
szabályozott működés elősegítése a belső ellenőrzés eszközével. Célunk
továbbá, a belső ellenőrzés, mint tevékenység hozzáadottérték-növelő
hatásának tudatosítása, annak elérése, hogy a belső ellenőrzés az
Önkormányzat felelős irányításának részeként, illetve egyik fontos
elemeként működjön. Tevékenysége, annak eredménye az azt megillető
szinten beépüljön, elismerésre kerüljön a feladatrendszerben.
Az Önkormányzat a jogszabályokban meghatározott feladatok hatékony
gazdálkodásának megvalósítását tűzte ki célul. Az éves ellenőrzési
terv ezzel összehangoltan, a vonatkozó jogszabályban meghatározott
kockázatelemzés alapján felállított prioritások és a rendelkezésre
álló erőforrások figyelembe vételével készült el.
A Felcsúti Közös Önkormányzati Hivatalnak a hatékonyságra figyelemmel
nincs módja belső ellenőr foglalkoztatására, ezért ezen
kötelezettséget külső szolgáltatóval kötött megállapodás alapján látja
el. Az ellenőrzésekre fordított kapacitás és a képzésekre fordított
kapacitás meghatározása nem szükséges
Az ellenőrzésekre fordított kapacitás és a képzésekre fordított
kapacitás meghatározása nem szükséges.
Az Önkormányzat kockázati megítélését a belső ellenőrzés az
Önkormányzatra kiterjesztett Belső Ellenőrzési Kézikönyv, valamint az
IIA Standardok figyelembevételével
- a belső kontrollrendszer,
- az Önkormányzat célkitűzéseinek és stratégiájának, s a vezetés
elvárásainak megismerése,
- az azonosított és a működés szempontjából fontosabb folyamatok
átvilágítása és
- az Önkormányzat vezetésével egyeztetett ellenőrzési fókusz alapján
kiválasztott kockázati elemek értékelése határozta meg.
Az ellenőrzési terv előkészítése során interjúkat folytattunk le a
vezetéssel, s ennek során megfogalmazott javasalatok, a korábbi
években lefolytatott ellenőrzések és az ezekre készített Intézkedési
tervek figyelmbe vételével készült el a kockázatelemzését, s
eredményeként az alábbi terv.
Az Önkormányzat környezeti kockázati megítélését a rendelkezésre álló
információk alapján hajtottuk végre.
Készítette:
Dátum:
……………………………
Dr. Hosszuné Szántó Anita
belső ellenőrzési vezető
A 2016. évi belső ellenőrzési terv jegyzői véleményezése:
A Felcsút Község Önkormányzat 2016. évi belső ellenőrzési terve a
stratégiai terv és a kockázatelemzés alapján felállított prioritásokon
alapul.
A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső
ellenőrzéséről szóló 370/2011 (XII. 31.) Kormány rendelet 31. §
előírta a tárgyévet követő évre vonatkozó éves ellenőrzési
tervkészítési kötelezettséget, továbbá meghatározta az éves
ellenőrzési terv tartalmát.
Az Önkormányzat környezeti kockázati megítélését a rendelkezésre álló
információk alapján hajtotta végre a belső ellenőrzés.
Az éves ellenőrzési terv kockázatelemzés alapján felállított
prioritások és a belső ellenőrzés rendelkezésére álló erőforrások
figyelembe vételével, a Stratégiai Ellenőrzési Tervvel összhangban
került összeállításra.
A 2017. évi munkaterv összeállításához súlyponti elem az ellenőrzések
eredményeként átfogó és megbízható kép kialakítása az Önkormányzat
működéséről, az eszközökkel és forrásokkal való gazdálkodásról.
Felcsút Község Önkormányzat tevékenységei közül elsődlegesen azok a
folyamatok és tevékenységek kerültek kiválasztásra, amelyekben
forráshiány, jogszabályváltozás, emberi erőforrás kockázatok
előfordultak.
Az éves ellenőrzési terv az abban nem szereplő tanácsadói
tevékenységre és a soron kívüli ellenőrzési feladatok végrehajtására 5
munkanap tartalékidőt tartalmaz.
Dátum:
………………………………
jegyző
Jóváhagyta: Felcsút Község Önkormányzat Képviselő-testülete………………………
számú határozatával.
Kelt:
…………………………………… …….. …………………………….
polgármester jegyző